Работаем
без выходных
9:00 - 21:00

Пресс-релиз

Оценочные услуги - Пресс-релиз компании Оценочные услуги - Пресс-релиз компании
Главная / Виды оценки / Оценка дебиторской задолженности

Оценка стоимости дебиторской задолженности

О дебиторской задолженности говорят, как правило, в контексте оценки оборотного капитала. Она является одной из его составляющих и представляет собой сумму долгов юридических и физических лиц перед организацией. 

Процедура оценки дебиторской задолженности запускается, чтобы установить рыночную стоимость данной задолженности. Обязательно учитывается целый ряд факторов. Эксперты изучают не только размер задолженности, но и время её образования, а также предполагаемые сроки полного погашения задолженности. Причём нужно учитывать, что те или иные условия с течением времени могут меняться. В расчёт берутся и дополнительные факторы, которые прямо или косвенно могут повлиять на экспертную оценку.

Оценка рыночной стоимости дебиторской задолженности может понадобиться в разных случаях, причём проводиться она может и в профилактических целях по инициативе руководителя организации для принятия стратегических решений в отношении управления компанией. В частности, такой анализ может помочь реально оценить финансовую эффективность предприятия или помочь разрешить споры о взаимных требованиях предприятий в судебном или досудебном порядке. Обязательной является процедура оценки дебиторской задолжености при определении рыночной стоимости всей компании. 

Назовём основные случаи, при которых прибегают к оценке дебиторской задолженности:

  • организация работ по оценке финансовой эффективности предприятия;
  • переговоры о переуступке дебиторской задолженности (в этом случае предметом сделки выступают долговые обязательства);
  • возможность обращения взыскания на имущество должника, если планируется начать судебное разбирательство.

Документы, необходимые для оценки дебиторской задолженности

Оценка долга (дебиторской задолженности) может проводиться при наличии определённого набора документов. К минимальному набору документов будут относиться стандартные документы, сопровождающие сделку:

  • договоры, неисполненные или исполненные ненадлежащим образом, которые послужили основанием для появления дебиторской задолженности;
  • платёжные документы, в рамках указанных договоров;
  • документы, которые дают представление о движении материальных ценностей (если это предполагал договор);
  • документы, подтверждающие факт переписки с контрагентами по вопросам взаимных требований (это подтверждает факт коммуникации и может быть приложено к доказательной базе в суде);
  • решения судов (при наличии).

В некоторых случаях требуемый перечень документов может быть существенно расширен. 

Почему мы?
  • Наши отчеты 100% соответствует Федеральным стандартам оценки и Федеральному законодательству по оценочной деятельности (ФЗ № 135)
  • Легитимность отчетов в государственных и коммерческих организациях
  • 7-ми летний опыт работы
  • Большое количество проведенных оценок. Посмотрите примеры оценок!

Почему оценка дебиторской задолженности должна проводиться экспертами

Оценка дебиторской задолженности — сложный процесс, который зависит от множества факторов и одновременно регулируется законодательством. Без необходимого опыта и подготовки соблюсти все необходимые требования очень сложно. 

Наши клиенты получают отчёты, составленные в строгом соответствии с требованиями законодательства опытными экспертами-оценщиками. Данные отчёты будут легитимными при использовании их как в коммерческих, так и в государственных организациях.

Стоимость и сроки

Оценка дебиторской задолженности

от 25000 рублей

5 рабочих дней

Порядок оценки стоимости дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности — это задача, которую невозможно решить за 5 минут, каждая оценка индивидуальна и не подходит под какие-то стандартные формулы, поэтому эксперту необходимо провести серьёзную предварительную подготовку. Единого порядка организации процесса проведения оценки нет, каждая компания руководствуется внутренними стандартами, поэтому попытаемся описать типичный алгоритм действий эксперта в рамках задачи по оценке дебиторской задолженности.

1) Предварительное изучение вопроса, формулировка целей и базы исследования.

На этом этапе эксперту необходимо как можно лучше “погрузиться в вопрос”. Для этого он занимается изучением первичных материалов, запрашивает у заказчика общую информацию об объекте, пытается выявить возможные столкновения интересов, согласовывает итоговый объём работ, который необходимо будет выполнить. Кроме того, оговариваются сроки проведения работ. Иногда на этом этапе может быть принято решение о смене исполнителя, если другой специалист окажется более компетентным в данной области.

2) Составление и подписание договора.

Основная работа начинается только после подписания договора. На этом этапе заказчик и исполнитель уже подробно оговаривают и закрепляют все детали будущего соглашения, исполнитель может высказать все свои пожелания и внести дополнительные условия в договор.

3)Сбор информации.

После подписания всех необходимых документов начинается основной этап работы. Как правило, первым делом исполнитель осуществляет сбор информации. Это уже не те данные, что предоставлял заказчик на этапе знакомства с проектом. Перечень источников информации гораздо шире. В частности, основой исследования становятся актуальные нормативно-правовые документы и тематическая учебная и справочная литература. 

Кроме того, обязательно проводится анализ текущего состояния рынка. Поскольку компания существует и работает не в “вакууме”, а на рынке, то и оценку необходимо проводить с учётом реалий этого рынка. Ещё одним важным источником информации служит бухгалтерская отчётность.

4)Изучение материалов

После этапа сбора материалов и документов для проведения оценки начинается этап их изучения. Иногда этот этап оказывается самым длительным. Необходимо просмотреть, отсортировать и систематизировать имеющиеся материалы, чтобы понять, все ли они могут и должны быть использованы в оценке.

5)Анализ экономической ситуации

Как мы уже отметили, компании работают не независимо, поэтому очень важно понимать экономическую ситуацию на рынке. Иногда понимание более глобальных процессов позволяет предположить, как они будут влиять на деятельность той или иной компании, что в свою очередь скажется на оценке.

6)Расчёт рыночной стоимости

Этот пункт является практически завершающим действием в описанном алгоритме, поскольку строится на основе всех данных и исследований, которые уже успели провести на первых этапах. Затем результаты оценки согласовывают, формируют в отчёт и передают заказчику.   

Методика расчёта стоимости дебиторской задолженности

Если в компании ведётся бухгалтерский учёт (а трудно представить себе предприятие, где такой учёт не ведётся), то минимальные представления о дебиторской задолженности можно получить уже из бухгалтерских документов, достаточно обратить внимание на некоторые счета. Так, стоит внимательно изучить расчёты с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, расчёты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению, а также расчёты с персоналом, подотчётными лицами, учредителями, дебиторами и кредиторами.

Нужно также понимать, что дебиторская задолженность может быть краткосрочной и долгосрочной. Это зависит от срока, в пределах которого она должна быть погашена. Если срок меньше 12 месяцев, то она считается краткосрочной, если больше — долгосрочной.

Сегодня нет единой методики оценки дебиторской задолженности, на эту тему написаны десятки научных статей, существуют авторские методики со сложными формулами и не менее сложными пояснениями к ним. Чаще всего выбор той или иной методики отдаётся на откуп конкретному эксперту, который проводит оценку. 

Назовём несколько самых известных методов оценки:

Доходный. Наиболее простой метод. Предполагает проводить оценку, исходя из размера ожидаемого дохода. В данном случае, оценивается за какую сумму возможна продажа или переуступка дебиторской задолженности.

Затратный. Больше связан с вопросами амортизации активов, однако к оценке дебиторской задолженности он тоже применяется, но с некоторыми ограничениями. При использовании данного метода учитываются сроки задолженности, наличие просроченных платежей по ней, а также текущее финансовое состояние компании-дебитора.

Сравнительный. При использовании этого метода проводится сопоставление дебиторской задолженности с аналогичными активами, рыночная цена которых уже известна: векселей, долговых расписок и т.д. 

Конечно, перечисленные методы дают скорее общее представление о стоимости дебиторской задолженности. Для более точной оценки используют комплексный подход и применяют различные методики расчётов.

Вопрос-ответ

Сколько в среднем занимает по времени оценка дебиторской задолженности

Процесс оценки дебиторской задолженности и выпуска отчета занимает 5-7 рабочих дней, с момента предоставления заказчиком всех необходимых для оценки документов

Какие основные факторы, влияющие на стоимость дебиторской задолженности

По сути, есть два ключевых фактора, которые определяют стоимость дебиторской задолженности: 1) Вероятность возврата 2) Сроки возврата

Что делать, если нет всех необходимых для оценки документов

Присылайте все документы, которые имеются, и оценщик постарается провести оценку, исходя из имеющихся документов